开具后，发票数据文件自动发送至双方的税务数字账户，便利交付入账，减少人工收发。您应当按照规定依法、诚信、如实使用全电发票，不得虚开、虚抵、骗税，并接受税务机关依法检查。“税务数字账户”企业正常登陆增值税发票综合服务平台后，点击进入“税务数字账户”，税务数字账户向纳税人提供查询、下载开具和取得发票的功能。
全电发票，是一种与现有纸质发票具有相同法律效力、基本用途的全新电子发票，不以纸质形式存在、不用介质（税控盘或UKey）支撑，不需申请领用、发票验旧及申请增版增量。票面信息全面数字化，将多个票种集成归并为电子发票单一票种，实现全国统一赋码、自动带有“增值税专用发票”字样的全电发票，其法律效力、基本用途与现有增值税专用发票相同；带有“普通发票”字样的全电发票，其法律效力、基本用途与现有普通发票相同。
二、全电发票的票样有什么变化全电发票将现行发票的发票代码 发票号码变为20位发票号码，并取消了校验码、收款人、复核人、销售方（章）、发票密码区。
全电发票的票面信息主要包括：动态二维码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计（大写、小写）、备注、开票人。
如果您收到的是建筑服务、运输服务、不动产等特定业务的全电发票，票面左上角也会展示该业务类型的字样，您也可按照实际业务开展情况，要求开票人按规定填写备注等特定内容栏次，进一步规范票面内容。
三、全电发票与现行电子发票有什么区别（一）管理方式不同。对于全电发票，纳税人开业后，无需申领税控专用设备、无需办理票种核定、无需领用，系统自动赋予开具额度，并根据你的涉税行为，动态调整开具金额总额度，实现开业即可开票。而你现在使用税控设备开具的电子发票，基本使用规定与纸质发票一致，仍需申领税控设备、票种核定，申请发票增版增量，是纸质发票管理模式下的电子化。
（二）交付手段不同。全电发票以数据电文形式（XML）交付，破除PDF、OFD等版式限制。开具后，发票数据文件自动发送至双方的税务数字账户，便利交付入账，减少人工收发。而“纸电发票”开具后，需要通过邮件、短信等方式交付发票版式文件；下载后需对版式文件进行归集、整理、入账等操作。
四、全电发票的使用上有什么要求为便利纳税人接收和使用全电发票，增值税发票综合服务平台进行了相应改造，新增了税务数字账户功能和《红字发票信息确认单》（以下简称“确认单”）。
（一）发票取得。全电发票开具后，发票数据文件自动发送至您的税务数字账户，并支持查询、下载、打印；您也可取得销售方以电子邮件、二维码等方式交付的全电发票。
（二）勾选入账。取得全电发票后，您可通过增值税发票综合服务平台进行勾选确认、入账归档，以及勾选情况、入账状态的查询统计。
（三）发票查验。您可通过全国增值税发票查验平台，查验全电发票信息。
（四）红字发票。当开票方需要开具红字发票时，如您已将发票勾选确认或入账的，双方均需对《确认单》进行确认；如您已将发票用于增值税申报抵扣的，应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。（详见后文操作步骤）
（五）内部培训。请您在企业内部开展一次关于全电发票的培训，各部门员工知晓全电发票基础知识，财务部门深入了解全电发票所有功能，并对财务管理系统进行评估，做好财务风险应对。
（六）风险提示。您应当按照规定依法、诚信、如实使用全电发票，不得虚开、虚抵、骗税，并接受税务机关依法检查。
“税务数字账户”
企业正常登陆增值税发票综合服务平台后，点击进入“税务数字账户”，税务数字账户向纳税人提供查询、下载开具和取得发票的功能。该功能页面查询区域如下图所示：
查询条件区域的条件包括这些部分：
条件字段 | 输入说明 | 备注 |
子账户类型 | 账户类型选择项 | 默认选定取得发票 |
发票类别 | 发票类别选择项 | 默认为增值税发票 |
发票来源 | 发票来源选择项 | 默认选定全电发票 |
发票代码 | 10或12位数字 | 默认为空，如果要精确查询单张发票的功能，则发票代码号码必须输入完整，否则留空即可 |
发票号码 | 8或20位数字（全电发票票样将原有发票代码 发票号码变为20位发票号码 | |
开票日期 | 日期区间选择框 | 可查询当前税款所属期可勾选的发票，为必录条件。 |
销方税号 | 15、17、18、20位税号 | 默认为空，可以不输入；如果要限定指定销方开具的发票，需输入完整的销方税号 |
发票类型 | 电子发票（增值税专用发票）、 电子发票（普通发票）、电子发票（铁路电子客票）、纸质发票（增值税专用发票）、纸质发票（普通发票） | 默认查询电子发票（增值税专用发票）。用于筛选发票的类型状态，如可以选择电子发票（增值税专用发票）只查询电子发票（增值税专用发票）。 |
发票状态 | “全部”、“正常”、“已作废”、“已红冲”、”已部分冲红“、”已全部冲红“ | 默认查询正常状态的发票。用于筛选某种特定状态的发票，也可以点选“全部”来查询所有状态的发票。 |
红字申请确认功能
受票方纳税人需对全电发票发起红冲时，是不能通过税控开票软件发起的，应通过综合服务平台发起红字确认单，经开票方纳税人在电子发票服务平台确认后方可开具红字全电发票。
纳税人接收到通过电子发票服务平台开具的发票，发生销售退回、开票有误、销售折让等情形，需要由开票方开具红字发票的，应区分以下情况处理：
（一）受票方未做用途确认及入账确认的，开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票或红字纸质发票，无需受票方确认。其中，《红字发票信息确认单》需要与对应的蓝字发票信息相符。
（二）受票方已进行用途确认或入账确认的，由开票方通过电子发票服务平台或受票方通过增值税发票综合服务平台填开《红字发票信息确认单》，经对方确认后，开票方依据《红字发票信息确认单》开具红字发票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。
第一步，纳税人登录综合服务平台后，依次进入【发票管理】—【发起红字申请】功能，点击“发起”按钮进入发起页面。
第二步，分别输入发票代码（全电发票可为空）、发票号码（必填）、开票日期（必填） ，并选择发票类型，点击查询即可带出相关信息。
第三步，选择“开具红字发票原因”，选择要红冲的货物明细并修改相关信息，确认无误后即可提交保存。
红字申请确认功能在“发票管理”模块下，支持录入发票号码、销方识别号等条件，可以实现查询红字发票申请信息及确认红字申请。
第一步，点击页面“查询”，查询待确认的红字发票信息。
第二步，点击“操作”，查看红字发票信息确认单。
第三步，核对红字发票信息确认单，并对红字申请进行审核，根据实际情况点“同意”或“拒绝”即可。
